EU VAT Place of Supply Advisor

Dieses Tool enthält allgemeine Hinweise darauf, wo bei grenzüberschreitenden Umsätzen in der EU Mehrwertsteuer fällig wird. Wenden Sie sich für spezifische Ratschläge immer an einen Steuerfachmann.

1. Ist Ihr Kunde ein Unternehmen (mehrwertsteuerpflichtig) oder eine Privatperson?

Unternehmen (mit Mehrwertsteuerregistrierung in einem EU-Mitgliedstaat)

Privatperson / Nicht mehrwertsteuerlich registriertes Unternehmen

2. Was ist die Art Ihres Angebots?

Waren (physische Produkte)

Dienstleistungen (nicht-physisch, z. B. Beratung, Software, Transport)

3. Was ist die EU-Land des Lieferanten (Ihr) der Einrichtung?

4. Was ist die EU-Land des Kunden der Niederlassung/des Wohnsitzes?

Wählen Sie gegebenenfalls "Nicht-EU-Land" aus (weitere Fragen folgen).

Bestimmung der Regel...

Haftungsausschluss: Dieses Tool dient nur als allgemeine Orientierungshilfe und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Die Mehrwertsteuervorschriften sind komplex und können spezifische nationale Ausnahmeregelungen enthalten. Wenden Sie sich in jedem Fall an einen qualifizierten Steuerfachmann für Ihre speziellen Umstände.

Wie dieser Berater funktioniert (und was er nicht tut)

Der **EU VAT Place of Supply Advisor** soll eine schnelle, allgemeine Hilfestellung bei der Bestimmung des Ortes geben, an dem die Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Transaktionen innerhalb der Europäischen Union verbucht werden sollte.

Unsere Logik auf einen Blick:

Sie beantworten einige wichtige Fragen zu Ihrem Kunden (Unternehmen/Privatperson) und der Art Ihres Angebots (Waren/Dienstleistungen).
Das Tool wendet dann die **allgemeinen Regeln für den Ort der Lieferung** an, wie sie in der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie (2006/112/EG) dargelegt sind.
Sie enthält die **häufigsten und wichtigsten Ausnahmen** von diesen allgemeinen Regeln, wie die für innergemeinschaftliche Lieferungen von Gegenständen und bestimmte Kategorien von Dienstleistungen (z. B. digitale Dienstleistungen an Verbraucher, Dienstleistungen im Zusammenhang mit Grundstücken).
Auf der Grundlage dieser Regeln schlägt sie das Land vor, in dem die Mehrwertsteuer in der Regel geschuldet wird, und wer im Allgemeinen für die Abrechnung verantwortlich ist (Sie, der Lieferant, oder Ihr Kunde über das Reverse-Charge-Verfahren).

Wichtige Beschränkungen (bitte lesen):

Nur allgemeine Hinweise: Dieser Ratgeber gibt einen vereinfachten Überblick. Die reale Welt der Mehrwertsteuer kann sehr komplex sein.
Keine Rechts- oder Steuerberatung: Dieses Tool dient nur zu Informationszwecken und ist **kein Ersatz für eine professionelle Steuerberatung**.
Ausgewählte Regeln: Er deckt zwar gängige Szenarien ab, enthält aber nicht alle spezifischen Regeln, nationalen Ausnahmeregelungen, Vereinfachungen oder Ausnahmen (z. B. Dreiecksgeschäfte, Abrufbestände, komplexe Lieferketten, spezifische nationale Schwellenwerte für bestimmte Dienstleistungen oder alle Nuancen der One-Stop-Shop-/Import-One-Stop-Shop-Regelungen, die über die allgemeinen Angaben hinausgehen).
Dynamische Regelungen: Mehrwertsteuergesetze und -auslegungen können sich ändern. Wir bemühen uns, die zugrundeliegenden Vorschriften auf dem neuesten Stand zu halten, aber es kann zu Gesetzesänderungen in Echtzeit kommen.

Bei speziellen, komplexen oder hochwertigen Transaktionen raten wir dringend, einen qualifizierten Mehrwertsteuerexperten oder Ihre nationale Steuerbehörde zu konsultieren.

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